Quando se trata de gestão fiscal e tributária, empresários buscam sempre as melhores alternativas para otimizar a saúde financeira de suas organizações. No Brasil, temos distintos regimes tributários que atendem empresas de diferentes portes e segmentos: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real. Cada um apresenta características e benefícios próprios, mas para muitos empresários, migrar para o regime de Lucro Real pode ser uma opção estratégica.
- Entendendo os Regimes Tributários
– Simples Nacional: Modelo simplificado destinado a micro e pequenas empresas. O imposto é unificado e incide sobre o faturamento, tornando a administração fiscal menos burocrática.
– Lucro Presumido: Escolhido principalmente por empresas de porte médio, este regime determina o imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro baseados em uma presunção de lucratividade definida pela legislação, incidindo também sobre o faturamento.
– Lucro Real: Indicado para empresas de maior porte ou que possuem alta lucratividade. O imposto é calculado sobre o lucro efetivo da empresa.
- A Incidência sobre o Faturamento x Lucro Efetivo
Um ponto crucial que diferencia o Lucro Real dos outros regimes é a base de cálculo dos impostos. Enquanto o Lucro Presumido e o Simples Nacional incidem sobre o faturamento da empresa, no Lucro Real a incidência é sobre o lucro efetivo. Isso significa que, mesmo em casos de prejuízo, empresas optantes pelo Simples Nacional ou Lucro Presumido ainda terão a obrigação de pagar o Imposto de Renda e a CSLL, o que não ocorre no Lucro Real.
- Por que considerar a migração para o Lucro Real?
– Pagamento de impostos de acordo com o desempenho real: No Lucro Real, os impostos são pagos somente sobre o lucro efetivamente alcançado.
– Compensação de prejuízos: Empresas que operam sob o regime de Lucro Real podem compensar prejuízos de períodos anteriores com lucros futuros, reduzindo o montante do imposto a pagar.
– Benefícios fiscais e créditos: Algumas legislações permitem a apuração de créditos tributários para empresas que optam pelo Lucro Real, o que pode reduzir ainda mais a carga tributária.
- Avaliando a Mudança
Migrar de regime tributário não é uma decisão que deve ser tomada de ânimo leve. Empresários devem realizar uma análise detalhada, muitas vezes com o auxílio de advogados tributaristas e contadores, para avaliar os prós e contras. A contabilidade deve estar em dia, e sistemas de gestão precisam ser capazes de fornecer relatórios financeiros detalhados.
Conclusão
Enquanto o Lucro Presumido e o Simples Nacional oferecem vantagens para empresas com custos e despesas reduzidos, o Lucro Real se destaca para aquelas que têm uma visão estratégica de longo prazo e buscam redução da carga tributária. Pagando impostos somente sobre o lucro real, empresas têm a chance de alinhar sua carga tributária ao seu desempenho financeiro, otimizando recursos e fortalecendo sua posição no mercado.
